Як платять податки бізнесмени у владі. Частина 1

Модною останнім часом стала тенденція прагнення представників великого капіталу всістися у високому державному кріслі. Успішні, казково-багаті люди, мільярдери і мультимільйонери стають градоначальниками великих міст, депутатами різних рівнів. Кому пощастило більше - ключовими міністрами. Виникає цілком логічне запитання - навіщо великий капітал йде у владу? Не уж-то для того, щоб допомогти народу чесному, змінити якісно його життя? Малоймовірно. Ні для кого давно вже не секрет, що у владу олігархи йдуть в першу чергу для того, щоб захистити свій капітал, отримати контроль над прибутковими напрямками і таким чином збільшити прибутковість свого бізнесу. Прийшовши у владу, великі бізнесмени вимагають у народу, щоб той платив податки, а у самих-то рильце в пушку ... Багато хто з них, можна сказати, у владу і йдуть, щоб податки не платити. Ось такий от парадокс, експансія якого стрімко зростає у владних коридорах України і поступово стає закономірністю. У цьому зв'язку "Обозреватель" вирішив розпочати серію розслідувань на тему: "Сплата податків, бізнесменами у владі"

Черновецький Леонід Михайлович - яскравий приклад бізнесмена-політика, легенди про якого бестселером лягають на сторінки історії міста-героя Києва. Будучи успішним банкіром, покровителем релігійних організацій і завдяки незліченним гречаним запасам, він став мером Києва. Сьогодні з упевненістю можна констатувати, що сів у крісло мера Леонід Михалич не для того, щоб покращувати життя киян. Популярна кулуарна версія говорить про те, що Черновецький пішов у другий раз в мери, щоб без перешкод продати АКБ "Правекс". Під перешкодами в даному випадку маються на увазі податки, які необхідно було сплатити державі.

Одного разу в ексклюзивному інтерв'ю "Обозревателю" Глава ТСК з питань розслідування обставин порушення Конституції України та Законів України, прийняття неправомірних рішень посадовими особами Київської міської ради та її виконавчого органу, нардеп Кирило Куликов заявив , що сім'я Черновецьких завдала шкоди державі на суму близько $ 200 мільйонів , за допомогою ухилення від сплати податків при продажі банку. Автор вирішив перевірити цю інформацію.

Схема продажу акцій виявилося досить-заплутаною. У числі акціонерів АКБ "Правекс" ще з 2001 року числилися різні фізичні та юридичні особи, в тому числі і з іноземним капіталом.

Для того щоб створити банк за участю іноземного капіталу, необхідно отримати відповідні дозволи на створення банку з іноземними інвестиціями, що й було зроблено Черновецькими, як того вимагає ЗУ "Про банки і банківську діяльність". Після отримання одобрямсу, успішно було вироблено реєстрацію банку за участю іноземного капіталу.

для збільшення - клікніть на картинку

Як видно з довідки наведеної нами вище, вже на початку 2001 року істотною участю * в акціонерному капіталі банку володіли 4 акціонера, які в момент придбання таких пакетів акцій, повинні були отримати попередній письмовий дозвіл НБУ і оформити володіння ними, передбаченим у законодавстві порядком. Коріння ведуть на Кіпр.

* Істотна участь - пряме або непряме, самостійно або спільно з іншими особами володіння 10 і більше відсотками статутного капіталу або права голосу придбаних акцій (паїв) юридичної особи або незалежна від формального володіння можливість вирішального впливу на керівництво чи діяльність юридичної особи.

Таким чином, акціонери нерезиденти вже були раніше "засвічені" в НБУ. Адже згідно з українським законодавством, для отримання письмового дозволу НБУ на придбання істотної участі заявник зобов'язаний надати інформацію, передбачену нормативно-правовими актами Національного Банку України, щодо фінансового стану та ділової репутації майбутнього власника істотної участі банку.

У даному випадку мова йде про компанії Serviden Enterprises Limited (Кіпр). Для того щоб продати банк, по суті, потрібно було зробити тільки одне - здійснити своп акцій. Поступово злити все акції "Правекс-банку" на Кіпр і таким чином влаштувати своєрідний обмін.

За допомогою лазівок, наявних в недосконалому українському законодавстві, Черновецький примудрився продати банк і уникнути при цьому оподаткування. Він-то юрист знатний - Заслужений. Що йому варто всіх заплутати? Віддячити кого треба ... Адже він розумний - книги "Як стати мільйонером" видає. А тепер ще і з легкою, некрадущей руки Ющенко член Вищої ради юстиції України.

Але перш ніж це все провернути, Черновецькому потрібно було будь-яким шляхом повернути владу в Києві, яка дозволяла домовитися з представниками Нацбанку про видачу ними ліцензії індивідуального інвестування за кордон . Саме від цієї ліцензії залежала подальша доля банку Черновецького.

Влаштувавшись біля керма столиці, Черновецькому було чим догодити чиновнику, щоб викликати його розташування по важливість питань. Земелька та інші блага ... До цього, "МАЗи" не було, НБУ уперто не хотів видавати дану ліцензію, оскільки розумів, що це - не що інше, як схема по зливу капіталу за кордон, щоб уникнути сплати податків державі Україна.

Питання видачі цієї диво-ліцензії згідно з українським законодавством повинен був узгоджуватися СБУ та УБОЗ. Тільки після винесення ними позитивних висновків, угода з обміну акцій "Правекс-банку" на акції кіпрської компанії могла здійснюватися.

З достовірних джерел "Оглядача" відомо, що СБУ взагалі нічого не погоджувала, а УБОЗ спочатку виніс позитивний висновок, а потім відкликав у Нацбанку своє погодження, чому є пряме підтвердження, підписане міністром МВС Юрієм Луценко.

для збільшення ізобрженій - клацніть тут

Як видно з даної відповіді, міністр МВС Луценко вказує на те, що подані резидентами документи на отримання індивідуальної ліцензії НБУ для виведення капіталів за кордон містили недостовірну інформацію. Але, тим не менш, міліція все ж спочатку дозволила видати ліцензію "Правекс-банку", а вже постфактум скасувала.

Незважаючи на те, що повний пакет документів, який необхідний для отримання індивідуальної ліцензії на інвестування за рубіж в Національному Банку України був відсутній, і не було всіх необхідних погоджень , "Правек-банку" 21.01.08 була видана індивідуальна ліцензія на здійснення інвестування за кордон за № 808. Грубо кажучи, ліцензія на придбання акцій компанії Serviden Enterprises Limited. За цим фактом мала здійснюватися серьезнейшая перевірка щодо співробітників Нацбанку, але так до цього руки у компетентних органів і не дійшли.

Станом на 27.12.2007 року зареєстрований статутний капітал банку становив 371.499.139

371.499.139гривень. За даними банку на 1 січня 2008 року, голова наглядової ради Степан Черновецький володів 61,43% "Правекс-банку", мер Києва Леонід Черновецький - 7% (опосередковано 85,14%), Христина Черновецька - 7% (68,43%) , ТОВ "Правекс-Брок" - 10,68% (2,32%), ВАТ "Правекс-Страхування" - 2,32% (10,68%).

Кирило Куликов стверджує, що Степан Черновецький станом на 04.03.08 керував компанією Serviden Enterprises Limited, а також СП "Правекс-брок", "Правекс-страхування", "Комерційні системи" і т.д. Якщо бути точніше, то маються на увазі довіреності, на підставі яких Степан Черновецький діяв від імені всіх перерахованих вище компаній.

Маючи на руках всі необхідні ліцензії, довіреності, тобто, по суті, володіючи основним пакетом акцій "Праекс-банку", Степан Черновецький поступово почав розпорошені по перерахованих вище компаніям акції відчужувати за кордон на користь компанії Serviden Enterprises Limited, директором якої теж був Степан Черновецький. Відбувався обмін. Сконцентровані акції акціонерів АКБ "Правекс" мінялися на акції Serviden Enterprises Limited, ціна яким 0.В результаті договір про відчуження акцій, як з боку "Правекс-банку, так і з боку підписував Степан. Тобто продав банк сам собі.

Очевидно, сім'я Черновецьких сильно поспішала, адже не за горами на Україну рухалася найпотужніша хвиля фінансово-економічної кризи. "Хто спішить, той людей смішить" - говорить народна мудрість. Насмішили тим, що навіть не подбали, щоб купити собі на Кіпрі для Serviden Enterprises Limited директора, щоб все не було настільки непрозоро, щоб Степан не підписував з двох рук. Але це дрібниці. Тепер, коли 100% акцій осіли на Кіпрі, можна було сміливо продавати їх наміченим покупцеві - одному з найбільших банків світу - Intesa Sanpaolo, що й було успішно зроблено.

Крім СБУ, МВС і НБУ, є ще одна сторона, яка повинна була реагувати - Державна податкова адміністрація України (ДПАУ). Реагувала слабо.

Дізнавшись про очевидні для всіх махінаціях з відхилення від сплати податків, народні депутати та інші політичні опоненти Черновецького усередині відправляли запити про те, скільки було сплачено податків на користь держави Україна від продажу АКБ "Правекс"? Податкова відповідала досить-розпливчасто.

У розпорядження "Оглядача" виявилася одна з таких відписок за підписом тодішнього Глави ДПАУ Буряка С.В.

для збільшення ізобрженій - клацніть тут

Як видно з документа, пан Буряк нічого не написав про сплату податків на користь держави від продажу "Правекс-банку" - його це в той момент не хвилювало. Він лише вказав на те, що податкові декларації (!) Фізичними особами були подані в строк. Також він підтвердив, що 27.06.08 власником 100% пакета акцій АКБ "Правекс-Банк" була компанія Serviden Enterprises Limited.

Чим обумовлювалося мовчання Буряка? Адже він, як ніхто інший мав бути зацікавленим в розслідування цієї хитромудрої схеми. Напевно, бюджет України в настільки тяжкий, кризовий рік не потребував кількох сотнях мільйонів доларів?

Як вдалося дізнатися "Обозревателю" з достовірних джерел, мовчання екс-глави це - наслідок. А ось причиною, на думку деяких народних депутатів, є рішення сесії Київської міськради про виділення Буряку С.В. 24 га землі в Києві. Висновки в даному випадку залишимо на суд читача.

Так, і що тут могла б зробити податкова, особливо після того, як НБУ видав "Правекс-банку" ліцензію на інвестування за кордон? Могла тільки звітувати, скільки податків недоотримало держава, чого зроблено не було. Коли повний пакет акцій АКБ "Правекс-банк" уже був обміняний на акції оффшороной кіпрської компанії Serviden Enterprises Limited, ДПАУ не мала права втручатися у справи нерезидента. Тому вже на Кіпрі здійснювалася операція з продажу пакетів акцій АКБ "Правекс-банк" - Intesa Sanpaolo. Таким чином, податки в Україні не були сплачені.

Як відомо з відкритих джерел, сума операції склала 750 мільйонів доларів. Якщо враховувати, що при цьому сума оподаткування становила 15-20%, то держава не дорахувалася близько 150 мільйонів доларів.

"З загальної суми від угоди було сплачено по-чесному податків лише від продажу 7,1% акцій, коли Степан продавав акції. А від 76% Черновецькі заплатили 0 податків державі Україна. Але навіть від 7% податки були сплачені з порушеннями "- стверджує нардеп Куликов.

Хронічна не любов до сплати податків позначилася на родині Черновецьких навіть при покупці ними автомобіля Porsche Carrera GT вартістю в півмільйона доларів. Об'єктиви фотокореспондентів одного з видань зняли талон ТО, який був наклеєний в правому нижньому кутку автомобіля Степана Черновецького. У ньому вказано свершено інше авто - Porsche Carrera, вартість якого в рази менше, ніж Porsche Carrera GT .

Ось так і живуть наші "чесні" олігархи у владі: розбазарюють землі, купують дорогі авто, продають банки і не платять податки. При цьому відповідальності для них не знаходиться абсолютно. Хоча ... димок вже пішов, що показали останні звільнення представників "молодої команди", які негайно поспішили пораз'ехалісь по різних країнах за межами України. Вождь їх взагалі з відпусток і лікарняних не вилазить. Складається враження, що не дарма всі корені при продажу банку вели на Кіпр ще з 2001 року. Можна припустити, що у сім'ї Черновецьких на полюбився їм острові є нерухомість, в якій вони всі і відсиджуються. Щось на зразок піонер-табору. Також можна припустити, що зі зміною владної вертикалі в Україні, знаючи про свої клептоманического "подвиги", які, як відомо, чреваті клаустрофобію, піонери молодої команди знаходяться у піонер-важатого, вирішуючи питання про те, як уникнути відповідальності за завдану шкоду державі від їх горе-владарювання в столиці.

Далі буде ...